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華原股份過會：今年IPO過關第38家國海證券過首單

2023-02-27 12:28:22 來源：中國經濟網

中國經濟網北京2月27日訊北京證券交易所上市委員會2023年第10次審議會議于2023年2月24日上午召開，審議結果顯示，廣西華原過濾系統股份有限公司（簡稱“華原股份”）符合發行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第38家企業（其中，上交所和深交所一共過會28家，北交所過會10家)。

(資料圖)

華原股份的保薦機構（主承銷商）為國海證券股份有限公司，保薦代表人為韋璐、李金海。這是國海證券今年保薦成功的第1單IPO項目。

華原股份主要從事車用、非道路移動機械用濾清器和工業用過濾設備的研發、制造和銷售，產品主要包括機油濾清器、柴油濾清器、空氣濾清器三大類，以及燃氣濾清器、液壓過濾器、工業用過濾器等其他過濾產品，共3000多個品種型號，廣泛用于商用車、工程機械、農業機械、空氣壓縮機、燃氣輪機組等動力和工業設備領域。

截至招股說明書簽署日，廣西玉柴機器集團有限公司直接持有華原股份7312.00萬股股份（持股比例56.74%），為公司的控股股東。廣西玉柴機器集團有限公司是省屬國有控股企業，由廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會對玉柴集團履行出資人職責。廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會直接持有控股股東玉柴集團86.91%的股權，并通過北部灣產業投資基金管理有限公司間接持有玉柴集團6.54%的股權。因此，廣西國資委合計控制玉柴集團93.45%的股權，公司的實際控制人為廣西國資委。

華原股份擬在北交所向不特定合格投資者公開發行股票不超過2000萬股（含本數），最終發行數量以北京證券交易所審核通過并報中國證監會履行發行注冊的數量為準。

公司擬募集資金12000.00萬元，分別用于智能制造基地建設項目、研發中心建設項目、補充流動資金。

審議意見

1.請發行人結合關聯方維保政策等說明向關聯方進行OES銷售的毛利率較高的原因及合理性。

2.請保薦機構就發行人關聯方認定和披露的準確性和充分性進行補充核查。

審議會議提出問詢的主要問題

1.關于關聯銷售。根據申報文件，報告期內，發行人對關聯方銷售收入占當期營業收入的比例分別為52.86%、51.41%、51.60%和56.60%，關聯銷售占比較高且關聯銷售毛利率顯著低于非關聯銷售毛利率。請發行人結合同行業可比上市公司關聯銷售及非關聯銷售毛利率的差異情況，發行人向關聯方及非關聯方銷售的定價方式、定價差異及毛利率差異，向關聯方銷售的具體產品類型、銷售方式，玉柴股份等發行人關聯方向發行人之外其他非關聯方采購同類商品的價格對比等情況，說明：（1）發行人業務拓展是否依賴于關聯方，是否符合商業慣例。（2）發行人向關聯方銷售空氣濾清器的毛利率低于非關聯方的原因及合理性，發行人整車配套市場向關聯方銷售的毛利率顯著低于非關聯方甚至為負值的原因及合理性；發行人向關聯方銷售定價是否公允、是否存在利益輸送情況。（3）向關聯方銷售的產品如何與關聯方相關產品進行組合（組裝），組合（組裝）后是否易于拆卸，拆卸、安裝技術是否復雜、成本是否較大，拆卸后的新品能否正常銷售。（4）歷史上對關聯方銷售的退回情況及相關賬務處理。（5）向關聯方銷售收入的增長是否與關聯方自身的產、銷量匹配，不匹配的原因與合理性。（6）發行人規范和減少關聯交易的措施及實際效果。請保薦機構、申報會計師核查并發表明確意見，說明對關聯方銷售進行穿透核查的方法、比例、范圍及結論。

2.關于關聯方認定。根據公開信息和申報文件，廣西玉柴重工有限公司是廣西玉柴機器集團有限公司授權管理的外商合資企業，為發行人的委外加工合作方，主要為發行人進行表面處理（電鍍、電泳）；且發行人董事、董事會秘書黎錦海，董事王啟鵬均曾在廣西玉柴重工有限公司任職。請發行人說明未將廣西玉柴重工有限公司認定為關聯方的原因及合理性，是否存在其他應披露而未披露的關聯方和關聯交易。請保薦機構、發行人律師核查并發表明確意見。

2023年上交所深交所IPO過會企業一覽：

序號

公司名稱

上會日期

擬上市地點

保薦機構

南京萊斯信息技術股份有限公司

2023/01/03

上交所科創板

中信證券

深圳市綠聯科技股份有限公司

2023/01/06