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萬達信息商譽10.5億深交所問詢上海復高大額減值風險

2021-10-14 20:32:40 來源：中國經濟網

中國經濟網北京10月14日訊深圳證券交易所網站日前發(fā)布關于對萬達信息股份有限公司的半年報問詢函（創(chuàng)業(yè)板半年報問詢函【2021】第68號）。8月30日，萬達信息股份有限公司（簡稱“萬達信息”，300168.SZ）發(fā)布2021年半年度報告。

報告期內，萬達信息實現(xiàn)營收17.53億元，同比增長120.52%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤2669.17萬元，同比增長112.52%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤1292.71萬元，同比增長104.99%。經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額-8.30億元，同比下滑20.70%。

報告期末，萬達信息商譽賬面余額為10.52億元，其中因上海復高計算機科技有限公司形成商譽51149.09萬元。萬達信息商譽減值準備期末為1.17億元，因上海復高計算機科技有限公司的商譽減值準備8964.41萬元。報告期內，萬達信息及上海復高的商譽賬面余額、商譽減值準備兩項數(shù)據(jù)均無變動。

萬達信息稱，公司于2014年以人民幣6.5億元為合并成本購買上海復高計算機科技有限公司100%權益。歸屬于公司的可辨認凈資產在購買日的公允價值為人民幣1.39億元，兩者的差額人民幣51149.09萬元確認為商譽。

深圳證券交易所指出，半年報顯示，報告期末萬達信息商譽賬面余額為10.52億元，其中因收購上海復高計算機科技有限公司（以下簡稱“上海復高”）形成商譽51149.09萬元，已計提減值8964.41萬元，與期初無變化。報告期內上海復高實現(xiàn)凈利潤-307.12萬元，同比減少322.65%。公司2020年末對上海復高進行商譽減值測試預測其收入增長率為6.92%。請萬達信息結合上海復高報告期經營情況、主要財務數(shù)據(jù)及其變動情況、與2020年末商譽減值測試時預測情況是否存在差異等，說明上海復高2020年計提商譽減值準備是否充分，本期未計提商譽減值準備是否合理，后續(xù)是否存在大額商譽減值風險。

以下為原文：

關于對萬達信息股份有限公司的半年報問詢函

創(chuàng)業(yè)板半年報問詢函【2021】第68號

萬達信息股份有限公司董事會：

我部在對你公司2021年半年度報告審查過程中發(fā)現(xiàn)如下問題：

1.半年報顯示，報告期內你公司實現(xiàn)營業(yè)收入175261.59萬元，同比增長120.52%。其中，智慧醫(yī)衛(wèi)業(yè)務實現(xiàn)營業(yè)收入77985.72萬元，同比增長88.02%；智慧政務業(yè)務實現(xiàn)營業(yè)收入74238.83萬元，同比增長175.84%，毛利率為28.89%，同比增長13.22個百分點；互聯(lián)網服務業(yè)務實現(xiàn)營業(yè)收入22981.13萬元，同比增長107.29%，毛利率為33.95%，同比增長11.04個百分點。請你公司補充說明以下情況：

（1）結合報告期內新增訂單簽署情況、在手訂單執(zhí)行情況、各業(yè)務板塊毛利率變化、產品結構變化等，說明報告期內營業(yè)收入同比大幅增長的原因及合理性。

（2）結合各業(yè)務板塊的營業(yè)成本構成及變動情況，對比同行業(yè)可比上市公司，說明報告期內各業(yè)務板塊毛利率大幅增長的原因及合理性。

2.半年報顯示，報告期末你公司存貨賬面余額為137443.32萬元，其中，合同履約成本賬面余額為136936.66萬元，報告期內合同履約成本減值準備轉回或轉銷23359.99萬元。請你公司說明大額轉回或轉銷的內容、金額、轉回原因等，并結合已計提跌價準備存貨實現(xiàn)銷售情況，說明本期轉回或轉銷存貨跌價準備、前期計提跌價準備的會計處理是否合規(guī)。

3.半年報顯示，報告期末你公司商譽賬面余額為105244.04萬元，其中因收購上海復高計算機科技有限公司（以下簡稱“上海復高”）形成商譽51149.09萬元，已計提減值8964.41萬元，與期初無變化。報告期內上海復高實現(xiàn)凈利潤-307.12萬元，同比減少 322.65%。公司 2020 年末對上海復高進行商譽減值測試預測其收入增長率為6.92%。請你公司結合上海復高報告期經營情況、主要財務數(shù)據(jù)及其變動情況、與2020年末商譽減值測試時預測情況是否存在差異等，說明上海復高2020年計提商譽減值準備是否充分，本期未計提商譽減值準備是否合理，后續(xù)是否存在大額商譽減值風險。

4.半年報顯示，報告期內你公司交易性金融資產在持有期間收到的股息、紅利為810.00萬元。請你公司說明股息紅利來源、確認時點以及確認依據(jù)。

5.半年報顯示，報告期內你公司支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金為88396.63萬元，同比增長27.25%。另外，報告期內管理費用中職工薪酬、研發(fā)費用中工資薪酬較去年同期分別增長98.31%、82.80%。請你公司結合業(yè)務開展、人員變動、薪酬政策、研發(fā)進展等，說明本期職工薪酬大幅增長的原因。

請你公司就上述問題做出書面說明，在10月20日前將有關說明材料報送我部并對外披露，同時抄送上海證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。

特此函告。

創(chuàng)業(yè)板公司管理部

2021年10月13日

標簽：萬達信息商譽